在被立案調(diào)查一年多后，5月10日晚，ST起步(603557)財(cái)務(wù)造假被坐實(shí)。
(相關(guān)資料圖)
5月10日，公司收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，證監(jiān)會(huì)依法擬對(duì)公司及公司多名高管作出行政處罰及采取市場(chǎng)禁入措施。
連續(xù)虛增收入和利潤(rùn)
ST起步于2022年1月17日收到證監(jiān)會(huì)《立案告知書(shū)》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)等事項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。
5月10日晚，公司收到的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，披露了公司違法違規(guī)的具體情況。
首先，2018、2019年及2020年上半年度，ST起步存在通過(guò)道訊系統(tǒng)以虛構(gòu)采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額的行為。
其中，2018年年度報(bào)告中虛增營(yíng)業(yè)收入6948萬(wàn)元，占當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的4.97%；虛增營(yíng)業(yè)成本4633萬(wàn)元；虛增利潤(rùn)總額2315萬(wàn)元，占當(dāng)年利潤(rùn)總額10.39%。
2019年年報(bào)中虛增營(yíng)收1.82億元，占當(dāng)年?duì)I收的11.94%；虛增利潤(rùn)6591萬(wàn)元，占當(dāng)年利潤(rùn)的37.42%。2020年半年報(bào)中虛增營(yíng)收1.1億元，占當(dāng)期營(yíng)收的19.54%；虛增利潤(rùn)4037萬(wàn)元，占當(dāng)期利潤(rùn)總額50.3%。
此外，ST起步還存在股份代持未披露行為。
公告顯示，2016年12月13日，起步股份董事長(zhǎng)、實(shí)控人章利民和梁繼進(jìn)、吳端雅、王天助、莊少卿4人分別簽訂《股權(quán)代持協(xié)議書(shū)》，約定章利民以每股5元的價(jià)格向上述4人轉(zhuǎn)讓其間接持有的起步股份股票合計(jì)2000萬(wàn)股，但暫不辦理過(guò)戶(hù)，由章利民代為持有。
2000萬(wàn)股代持股份，占2018年、2019年ST起步總股本的4.26%。上述股份代持行為發(fā)生于2016年，結(jié)束于2019年。但在2018年、2019年年報(bào)中，ST起步均未披露該代持行為。
ST起步主要從事童鞋、童裝和兒童服飾配飾等產(chǎn)銷(xiāo)，2017年8月上市。公司上市后于2020年4月完成了可轉(zhuǎn)債發(fā)行，共募集5.2億元可轉(zhuǎn)債。
ST起步虛增的收入和利潤(rùn)數(shù)據(jù)，也被公司用在了公開(kāi)發(fā)行文件中。《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》顯示，ST起步此次公開(kāi)發(fā)行文件編造了重大虛假內(nèi)容。
其中，公司公告的《募集說(shuō)明書(shū)》中"財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息"部分公開(kāi)披露了公司2018年度及2019年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表。
ST起步涉嫌通過(guò)虛構(gòu)采購(gòu)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)等方式虛增2018年、2019年上半年?duì)I業(yè)收入6948萬(wàn)元、5060萬(wàn)元，虛增利潤(rùn)2315萬(wàn)元、1879萬(wàn)元，《募集說(shuō)明書(shū)》中"財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息"相關(guān)內(nèi)容存在重大虛假。
多名高管被市場(chǎng)禁入
根據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，對(duì)ST起步上述定期報(bào)告存在虛假記載、重大遺漏等行為，ST起步時(shí)任總經(jīng)理周建永組織、指使有關(guān)人員參與造假，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任董事長(zhǎng)章利民作為公司實(shí)際控制人，應(yīng)對(duì)信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整負(fù)主要責(zé)任，是直接負(fù)責(zé)的主管人員。
時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)的陳章旺直接參與上述造假行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)、董事、副總經(jīng)理的吳劍軍負(fù)責(zé)組織和協(xié)調(diào)公司信息披露事務(wù)，是其他責(zé)任人員。
對(duì)ST起步信息披露違法行為，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)ST起步責(zé)令改正，給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款，同時(shí)對(duì)公司多名高管予以警告并處以罰款。
對(duì)ST起步欺詐發(fā)行違法行為，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)ST起步處以非法所募資金金額5.2億元10%的罰款，即罰款5200萬(wàn)元，并對(duì)高管處以罰款。
綜合兩項(xiàng)，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)ST起步責(zé)令改正，給予警告，并處以5700萬(wàn)元罰款。
對(duì)周建永給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款；對(duì)章利民給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款；對(duì)陳章旺給予警告，并處以300萬(wàn)元罰款；對(duì)吳劍軍給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款。
此外，由于周建永組織、指使相關(guān)人員從事上述違法行為，違法情節(jié)較為嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)周建永采取10年市場(chǎng)禁入措施。對(duì)章利民、陳章旺采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。在此次告知書(shū)下達(dá)時(shí)，上述高管均已未在ST起步任職。
5月10日晚，ST起步也受到了上交所監(jiān)管工作函。針對(duì)《事先告知書(shū)》認(rèn)定的違法事實(shí)，上交所已對(duì)公司及相關(guān)責(zé)任人啟動(dòng)紀(jì)律處分程序，將予以嚴(yán)肅懲處。
ST起步則表示，公司將根據(jù)《監(jiān)管工作函》的要求盡快更正差錯(cuò)，積極整改，并積極配合投資者維權(quán)工作。
曾獲辛巴入股
ST起步受到資本市場(chǎng)關(guān)注的另一重因素，是公司曾獲快手知名主播辛有志(辛巴)投資。
2020年9月，ST起步控股股東香港起步向廣州辛選投資、張曉雙分別轉(zhuǎn)讓公司5%的股權(quán)。其中，廣州辛選由辛巴直接持股95%。
辛巴入股后，雙方在在多方面開(kāi)展合作。2020年10月，ST起步曾表示，公司之前一直想把線上新零售做起來(lái)，但是受限于專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域的差異沒(méi)能實(shí)現(xiàn)。和辛選合作后，公司就可以專(zhuān)心把產(chǎn)品供應(yīng)鏈物流服務(wù)做好，線上渠道交給辛選團(tuán)隊(duì)，公司認(rèn)為這個(gè)結(jié)合是非常完美的。
ST起步還表示，與辛巴家族合作后沒(méi)有排他，未來(lái)淘系、抖音也會(huì)規(guī)劃，希望做成有競(jìng)爭(zhēng)力的母嬰供應(yīng)鏈平臺(tái)。借助辛選通過(guò)直播快整分發(fā)能力，加速整合公司全品類(lèi)供應(yīng)鏈能力，未來(lái)能夠快速與其他平臺(tái)進(jìn)行合作。
據(jù)ST起步披露，到2021年5月底，辛選投資直播團(tuán)隊(duì)已經(jīng)開(kāi)展了直播帶貨300余場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入1.56億元，公司也為辛選團(tuán)隊(duì)貢獻(xiàn)GMV(拍下訂單總額)超4億元。
不過(guò)，2021年7月，廣州辛選就以明顯低于成本的價(jià)格，減持了ST起步477萬(wàn)股，并計(jì)劃進(jìn)一步減持。目前，辛選投資聯(lián)合創(chuàng)始人張曉雙仍位列ST起步第三大股東。
